Encaissements
Facture d’acompte pour freelances : combien demander et comment la rédiger
Quel pourcentage d’acompte demander, comment rédiger la facture d’acompte puis la facture de solde. Modèles et exemple chiffré pour freelances.
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Certains clients vous diront que l’acompte, c’est pour ceux qui n’ont pas confiance. Cet argument change de tonalité quand une facture de 4 200 € arrive à 60 jours après huit semaines de travail. Un acompte n’est pas une marque de défiance : c’est la façon normale de financer le début d’une mission, et d’éviter de travailler gratuitement pour quelqu’un qui disparaît. On passe en revue le bon moment, le montant, la clause du devis, la facture d’acompte et ce qui change pour la TVA.
Quand demander un acompte
- Nouveau client sans historique de paiement : vous ne savez pas s’il paie à 10 ou à 90 jours. Un acompte à la commande vous évite d’ouvrir votre agenda sur une promesse.
- Mission de plus de 1 500 € : plus le projet est gros, plus vous immobilisez de temps. Un acompte couvre le démarrage.
- Mission longue, de quatre semaines ou plus : sans acompte, tout le risque se concentre sur la facture finale. Découpez : acompte, étape intermédiaire, solde.
- Travail sur mesure, non réutilisable : une fois vingt heures passées sur une identité graphique ou un code écrit pour un client, vous ne pouvez pas le revendre.
- Client qui impose 60 jours sur le solde : acceptez le délai sur le solde, et demandez 40 % à la commande.
Vous pouvez vous en passer pour un client de longue date au comportement irréprochable, pour une petite prestation facturée en une fois à la livraison (quelques centaines d’euros), ou quand le client est une grande entreprise qui n’accepte pas d’acompte, auquel cas la facturation par étapes joue le même rôle. Sinon, demandez-le par défaut : c’est plus facile à instaurer au premier devis qu’à imposer à un client habitué.
Quel pourcentage d’acompte demander ?
Aucun chiffre n’est imposé : il se négocie dans le devis. Parmi les pratiques courantes chez les indépendants, on trouve les repères ci-dessous. Ce sont des usages, pas des règles : ajustez selon le risque, la durée et ce que vous avez à engager de votre côté.
| Type de mission | Acompte courant | Pourquoi |
|---|---|---|
| Petit projet, moins de 1 000 € | 50 % à la commande | Le risque pèse proportionnellement plus sur un petit montant |
| Projet de 1 000 à 5 000 € | 30 à 40 %, solde à la livraison | Couvre la phase de cadrage et les premières livraisons |
| Projet de plus de 5 000 €, plusieurs semaines | 30 % à la commande, une étape intermédiaire, solde | Répartit le risque sur la durée |
| Mission récurrente (suivi mensuel) | Facturation en début de mois | Le mois payé d’avance joue le rôle d’acompte |
| Client en grand groupe aux délais longs | Jalons plutôt qu’acompte | Les grands comptes acceptent plus facilement des étapes que des avances |
Acompte sur devis : le prévoir dans le devis signé
Tout part du devis. Selon Bpifrance Création, un devis daté et signé par vous et par le client a valeur de contrat : c’est donc là qu’il faut écrire le montant ou le pourcentage de l’acompte, son échéance et ce qui se passe si la mission s’arrête. Un acompte demandé après coup, sans clause écrite, s’obtient moins facilement. Écrivez dans le devis les trois éléments suivants : le montant (ou le pourcentage) de l’acompte, la date à laquelle il est dû, et la condition de démarrage (« la mission débute à réception de l’acompte »).
Modalités de règlement : un acompte de [30] % du montant total, soit [montant] € [HT / TTC], est dû à la signature du présent devis. La mission débute à réception de l’acompte. Le solde, soit [montant] €, est facturé à la livraison et payable à [30] jours à compter de la date de facture. Cet acompte est déduit de la facture de solde. En cas d’annulation de la commande par le client, [préciser le sort de l’acompte].Pour la dernière phrase de la clause, demandez conseil : ce qui est possible dépend du contrat, du type de client et de la nature de la mission.
Établir la facture d’acompte
Une facture d’acompte suit les règles ordinaires de facturation (voir les mentions obligatoires d’une facture) avec quelques particularités. Service-public.fr précise que la date de la vente ou de la prestation à indiquer est, pour un acompte, la date à laquelle il est versé. Faites apparaître clairement qu’il s’agit d’une facture d’acompte, le montant total de la prestation, le pourcentage ou le montant de l’acompte, la référence du devis signé et, si vous êtes redevable de la TVA, la TVA correspondante à l’acompte.
| Mention | Exemple |
|---|---|
| Titre | Facture d’acompte n° 2026-021 |
| Référence | Devis n° D-2026-014 signé le 5 octobre 2026 |
| Prestation | Refonte du site vitrine (total convenu : 4 200,00 € HT) |
| Acompte | 30 % du total, soit 1 260,00 € HT |
| TVA 20 % | 252,00 € (ou « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » en franchise en base) |
| Total à payer | 1 512,00 € TTC |
| Date de règlement | À la signature, au plus tard le 12 octobre 2026 |
Mentionnez aussi les pénalités de retard, l’indemnité de 40 € et l’escompte (ou « néant ») comme sur toute facture. Une facture d’acompte qui oublie ces lignes est aussi discutable que n’importe quelle autre.
Comment faire la facture de solde : reprendre le total et déduire l’acompte
À la livraison, vous émettez la facture de solde. Bonne pratique : elle reprend le prix total de la prestation, déduit l’acompte déjà facturé en citant le numéro de la facture d’acompte, et ne réclame que le reste à payer. Dans l’exemple ci-dessus : total 4 200 € HT, acompte déjà facturé de 1 260 € HT (facture n° 2026-021), solde de 2 940 € HT. Cette présentation évite que le client paie deux fois le même montant ou que votre comptable ne retrouve pas l’acompte. Notre guide sur la différence entre devis et facture situe chaque document dans l’ordre.
TVA sur acompte : ce qu’il faut savoir
Si vous êtes en franchise en base de TVA, vous n’en facturez pas : l’acompte est facturé sans TVA, avec la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Si vous êtes assujetti, la règle pour les prestations de services est la suivante, d’après le BOFiP : lorsque le prix est payé par acomptes, l’encaissement de chaque acompte donne ouverture à l’exigibilité de la TVA. Concrètement, la TVA d’un acompte encaissé en décembre est à déclarer au titre de décembre, même si la prestation est livrée en février. Le BOFiP mentionne aussi la possibilité d’opter pour le paiement de la TVA d’après les débits, auquel cas elle se déclare à l’émission de la facture. Cette option se choisit avec votre comptable.
Micro-entrepreneur : l’acompte compte à l’encaissement
Pour un micro-entrepreneur, l’Urssaf indique que le chiffre d’affaires à déclarer est celui encaissé sur la période (mois ou trimestre) : les prestations réalisées mais non payées ne sont pas déclarées. Un acompte encaissé entre donc dans la déclaration de la période où il est reçu, et le solde dans celle où il est payé. Gardez les factures d’acompte et de solde ensemble : c’est ce qui permet de rapprocher votre déclaration de vos encaissements.
Acompte ou arrhes : un détail qui compte avec un particulier
Dans un contrat entre un professionnel et un consommateur, l’article L214-1 du Code de la consommation prévoit que les sommes versées d’avance sont des arrhes par défaut : le consommateur peut renoncer en les perdant, le professionnel en les remboursant au double. Un acompte, lui, engage fermement les deux parties. Si votre client est un particulier, écrivez noir sur blanc « acompte » ou « arrhes » dans le devis. Avec un client professionnel, cette règle de consommation ne joue pas : qualifiez malgré tout la somme explicitement.
Deux mails à copier
Objet : Devis n° [numéro] pour [projet] : démarrage de la mission
Bonjour [prénom],
Merci d’avoir retenu ma proposition pour [projet]. Vous trouverez ci-joint le devis n° [numéro] à signer.
Comme indiqué dans le devis, un acompte de [30] % ([montant] €) est dû à la signature. La mission démarre à réception de l’acompte, ce qui nous permet de tenir la date de livraison du [date]. Je vous enverrai la facture d’acompte dès la signature du devis.
Le solde sera facturé à la livraison, payable à [30] jours. Dites-moi si votre service comptable a besoin d’un numéro de bon de commande, je l’ajouterai aux documents.
Cordialement,
[Prénom Nom]Objet : Démarrage de [projet]
Bonjour [prénom],
Je comprends que votre circuit de paiement prenne du temps. Pour ne pas retarder le projet, voici ce que je peux proposer : je commence dès réception du devis signé, et je vous envoie la facture d’acompte immédiatement. Je ne pourrai en revanche pas engager la phase [2] avant son règlement.
Si l’acompte à la commande est un obstacle, je peux aussi le remplacer par deux étapes de facturation, [montant] € à la livraison de [étape 1] et [montant] € à la livraison finale.
Dites-moi ce qui s’intègre le mieux chez vous.
Cordialement,
[Prénom Nom]Et si le client ne paie pas l’acompte ?
Ne commencez pas. Si le devis est signé et que l’acompte tarde, relancez comme pour n’importe quelle facture, en rappelant que la mission démarre à réception du règlement (voir notre mail de relance de facture impayée). Un acompte impayé est le meilleur signal d’alerte que vous aurez : mieux vaut le recevoir avant d’avoir travaillé que sur la facture finale. Pour la suite d’un impayé, lisez notre guide sur la facture impayée.
Avec QuickBilling, vous établissez le devis et la facture d’acompte, vous les envoyez par mail ou par lien de partage, et le client peut accepter ou refuser le devis depuis le lien. Vos coordonnées bancaires ou votre lien de paiement apparaissent sur le PDF et sur la page partagée. Voir la page facturation.