Kurz gesagt
Bei 4.000 € brutto im Monat bleiben 2026 in Steuerklasse I in Berlin, ohne Kinder und Kirche, 2.605,50 € netto. Abgezogen werden 524,50 € Lohnsteuer und 870,00 € Sozialabgaben für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Der Rechner nutzt den amtlichen Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums, nach dem auch die Lohnabrechnung rechnet.
So rechnet der Brutto-Netto-Rechner
Vom Bruttogehalt gehen zwei Blöcke ab: Steuern und Sozialabgaben. Die Lohnsteuer berechnet der Rechner mit dem Programmablaufplan (PAP) 2026 des Bundesfinanzministeriums, Zeile für Zeile übernommen und mit allen 516 Werten der amtlichen BMF-Prüftabellen abgeglichen. Er rechnet wie die Lohnabrechnung für einen Monat. Der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer hängen an der Lohnsteuer.
Die Sozialabgaben sind ein Prozentsatz des Bruttos bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Was darüber liegt, bleibt beitragsfrei. Die Hälfte trägt Ihr Arbeitgeber zusätzlich, sie steht nicht auf Ihrer Abrechnung als Abzug.
Sozialabgaben 2026: Sätze und Grenzen
- Krankenversicherung: 14,6 % plus Zusatzbeitrag der Kasse (2026 im Durchschnitt 2,9 %), je zur Hälfte. Bemessungsgrenze 5.812,50 € im Monat (69.750 € im Jahr).
- Pflegeversicherung: 3,6 %, Arbeitnehmer 1,8 % (in Sachsen 2,3 %). Ab 23 ohne Kinder 0,6 % mehr, ab dem zweiten Kind unter 25 je 0,25 % weniger. Gleiche Grenze wie die Krankenversicherung.
- Rentenversicherung: 18,6 %, Arbeitnehmer 9,3 %. Bemessungsgrenze 8.450 € im Monat (101.400 € im Jahr).
- Arbeitslosenversicherung: 2,6 %, Arbeitnehmer 1,3 %. Gleiche Grenze wie die Rente.
Welche Steuerklasse passt?
- Steuerklasse I: ledig, geschieden, verwitwet (ab dem übernächsten Jahr) oder dauernd getrennt lebend.
- Steuerklasse II: alleinerziehend mit Entlastungsbetrag; das Kind lebt in Ihrem Haushalt.
- Steuerklasse III und V: verheiratet, ein Partner verdient deutlich mehr. Wer in III ist, zahlt im Monat wenig, der Partner in V viel. Die Steuererklärung gleicht es aus.
- Steuerklasse IV: verheiratet, beide verdienen ähnlich viel. Mit Faktor (IV/IV mit Faktor) verteilt sich die Steuer genauer; den Faktor bildet der Rechner nicht ab.
- Steuerklasse VI: zweites und jedes weitere Arbeitsverhältnis, ohne Grundfreibetrag.
Beispiele 2026 (Berlin, keine Kirchensteuer, Zusatzbeitrag 2,9 %)
- 3.000 € brutto, Steuerklasse I, keine Kinder: 293,08 € Lohnsteuer, 652,50 € Sozialabgaben, 2.054,42 € netto.
- 4.000 € brutto, Steuerklasse I, keine Kinder: 524,50 € Lohnsteuer, 870,00 € Sozialabgaben, 2.605,50 € netto. Mit Kirchensteuer (9 %) 47,20 € weniger.
- 4.000 € brutto, Steuerklasse V: 944,91 € Lohnsteuer, 2.185,09 € netto.
- 5.000 € brutto, Steuerklasse III, zwei Kinder: 412,83 € Lohnsteuer, 1.045,00 € Sozialabgaben, 3.542,17 € netto.
- 6.000 € brutto, Steuerklasse I: die Krankenversicherung stoppt bei 5.812,50 €, 1.074,33 € Lohnsteuer, 3.641,58 € netto.
Was der Rechner nicht abbildet
Private Krankenversicherung, Minijobs bis 603 €, Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte, Einmalzahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, den Faktor in Steuerklasse IV, die Kappung der Kirchensteuer und geldwerte Vorteile wie den Dienstwagen. Ihre Steuererklärung kann das Jahresergebnis noch ändern, etwa durch Werbungskosten über der Pauschale von 1.230 €.
Quellen, geprüft am 8. November 2026: BMF Programmablaufplan Lohnsteuer 2026 · BMF Steuerrechner (Pseudocode) · Sozialversicherungs-Rechengrößen 2026 (BMAS) · Übergangsbereich, § 20 Abs. 2a SGB IV · Pflegeversicherung, § 55 SGB XI
Sie arbeiten nebenbei selbstständig? Mit QuickBilling schreiben Sie Rechnungen nach § 14 UStG, auch als Kleinunternehmer, und sehen, wann Ihr Kunde sie öffnet: Rechnung kostenlos erstellen.